Уплата транспортного налога является обязанностью физических и юридических лиц, во владении которых находятся транспортные средства. Чем больше и мощнее автомобиль, тем больше сумма налога.
Общий порядок расчета транспортного налога регулируется 28-й главой Налогового кодекса РФ, но, учитывая, что транспортный налог принадлежит к региональным сборам, окончательное формирование ставок утверждается на местном уровне.
Еще один важный момент – с 2015 года к платежам за автомобили прибавился сбор с грузовых авто, масса которых более 12 тонн.
Платежи, уплаченные по большегрузам, с июля 2019 года уменьшают сумму налога, начисленную по этим автомобилям, но это уменьшение действует только в 2019 годах.
Согласно Налоговому кодексу РФ, ставка транспортного налога в регионах не может быть увеличена более или менее чем в 10 раз по сравнению с основной ставкой, установленной на государственном уровне. Для некоторых автомобилей мощностью до 150 л/с она вовсе может быть снижена до нуля. Данная мера, по мнению властей, может способствовать поощрению граждан к покупке более экологичных и малолитражных автомобилей.
В таблице представлены данные ставок для автомобилей разной мощности, действующие в регионах РФ в 2019 году.
В таблицах представлены ставки налога, предусмотренные на 2019 год. Таблица ставок транспортного налога по регионам в 2019 году для такой категории ТС как легковые автомобили следующая: Как видно из представленных таблиц самые высокие ставки по транспортному налогу в центральной части России. Размер ставки напрямую зависит от производственной области региона.
Например, в Ставропольском крае большинство грузовых машин занимается перевозкой сельскохозяйственной продукции. Эта отрасль направлена на обеспечение нормальной жизни населения страны.
Как следствие ставки транспортного налога на грузовые автомобили ниже среднероссийских показателей.
Низкие ставки на легковые автомобили отмечены в Магаданской области, Ингушетии, Чеченской республике.
Стоит ли ожидать отмену транспортного налога в России, рассказывается здесь.
(свыше 165,5 кВт до 183,9 кВт) включительно свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы) до 20 л.с.
(до 14,7 кВт) включительно свыше 20 л.с.
до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт)включительно свыше 35 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно свыше 150 л.с.
до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно свыше 200 л.с.
до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно свыше 250 л.с.
Транспортный налог является региональным — это означает, что он начисляется и уплачивается на основании главы 28 Налогового кодекса РФ и законов субъектов РФ о транспортном налоге.
Москвы от 09.07.2008 № 33″О транспортном налоге» (с учетом изменений, внесенных Законами г. Москвы от 16.04.2014 № 15, 01.04.2015 № 15 вступивших в силу с 1 января 2015 года) все ставки транспортного налога в г.
Москве на 2015 — 2019 годы сохранены на уровне 2014 года, т.к. никаких изменений в статью 2 указанного закона в 2019, 2018 и 2019 году не внесены.
(Закон г. Москвы от 09.07.2008 № 33 (в ред. Закона г. Москвы от 19.03.2014 № 11, 01.04.2015 № 15, от 12.07.2018 № 23, от 29.11.2018 № 45) по состоянию на 01.01.2019
Транспортный налог за 2018 год должен быть оплачен до 1 декабря 2019 год, а за 2019 оплатить до окончания 2019 года. Для каждого владельца транспортного средства предусмотрен свой расчет.
Сумма зависит от многих переменных. К ним относится:
Помните, что при определении срока полезного использования ТС расчет следует вести на 1 января нынешнего года. Перед оплатой своих кровных в казну проверьте, не входит ли ваше транспортное средство в льготный список.
Для уплаты воспользуйтесь калькулятором сайта Федеральной налоговой службы Ранее собственники габаритных грузовиков производили оплату в систему “Платон”, платили за вред, причиняемый их транспортом дорогам федерального значения.
При этом лучше придерживаться определенного порядка действий, используя простой алгоритм: Какие изменения ожидают транспортный налог в 2019 году для юридических лиц? Кто признается налогоплательщиком и в каком порядке начисляется этот фискальный сбор? Все актуальные требования законодательства – далее.
ТН = НБ х Ст в % х ПовК х ФактК, где: НБ – мощность объекта в л. с. (для автомобиля), Ст в % — ставка по объекту в %, действующая в регионе, ПовК – коэффициент повышающий для авто премиум-класса по п.
ФактК – коэффициент фактического владения ТС за налоговый период. Рассчитывается по правилам п.
3 стат. 362. Если у предприятия числится несколько объектов транспортных средств, определяется отдельно по каждому. Итоги расчетов представляются в ИФНС по месту регистрации автовладельца в виде декларации за налоговый период, то есть календарный год.
(до 73,55 кВт) включительно свыше 100 л.с.
Если же отчетные периоды утверждены, аванс перечисляется за 1-3 кварталы. Итоговая сумма налогового платежа определяется на основании разницы между общим платежом и выплаченными авансами. Данный порядок расчета регламентируется пунктом 2 статьи 362 НК.
Если ТС, находящиеся в автопарке компании, зарегистрированы в системе «Платон», аванс не уплачивается.
Региональные сроки уплаты транспортного налога Налог за ТС регламентируется региональными нормативными актами. Юридические лица подают отчетность тогда же, когда и совершают платеж
Что влияет на размер налога, и какой будет ставка транспортного налога по регионам в 2019 г.
Если регион свои налоговые ставки по транспортному налогу не установил, применяются основные тарифы, установленные Налоговым кодексом РФ. Относительно низкие налоговые ставки на транспортный налог 2019 г.
сохранятся в Ингушетии, Саха-Якутии, Магаданской области, Забайкальском крае, в Крыму и на Чукотке.
Проще говоря, кто чаще пользуется дорогами, тот и дожжен больше за них платить, но в реальности, в расчет берется только лишь мощность транспортного средства. Более того, покупая автомобиль гражданин оплачивает, так называемый, акциз на бензин, который во многом дублирует транспортный налог, таким образом, де факто, человек платить двойную цену.
Отменят ли транспортный налог в 2019 году до сих пор неясно. Стоит отметить, что партия ЛДПР предлагала сделать это уже в 2018 году, но, как известно, налог так и не был отменен.
Главной причиной блокирования инициативы ЛДПР – является вероятность уменьшения наполнения бюджета за счет данного сбора.
В 2019 году в правительстве рассматривают все возможности и альтернативы транспортному налогу.
Какие изменения ожидают транспортный налог в 2019 году для юридических лиц? Кто признается налогоплательщиком и в каком порядке начисляется этот фискальный сбор? Все актуальные требования законодательства – далее.
3 стат. 362. Если у предприятия числится несколько объектов транспортных средств, налог определяется отдельно по каждому. Итоги расчетов представляются в ИФНС по месту регистрации автовладельца в виде декларации за налоговый период, то есть календарный год.
Поделитесь новой информацией в: .
Ставки транспортного налога в 2019 году и его расчет. Транспортный налог на протяжении последних лет, постоянно вызывает споры и 2019 год – не исключение.
Транспортные налоги важны тем, что они вкладывают значительные средства в формирование гос. бюджета (к слову, ежегодно это цифра составляет более 145 млрд.
рублей). Таким образом, если отменить транспортный налог, то в бюджете может образоваться весьма существенная “дыра”.
Компании, имеющие у себя на балансе транспортное средство, обязаны перечислять с него налог. Самое важное в этом деле, это ставка транспортного налога.
Какова она в 2019 году, мы и поговорим ниже. Ставки налога на транспортные средства на 2019 год определены ст.
361 НК РФ. В документе содержатся базовые ставки налога. Давайте посмотрим на них: Согласно ст.83 НК РФ местом базирования транспорта следует считать: для плавсредств (за исключением маломерных, например лодка) – это адрес их регистрации; для авиатранспорта – юридический адрес компании владельца; для остальных видов транспортных средств – адрес пребывания фирмы-хозяйки.
Транспортный налог является региональным — это означает, что он начисляется и уплачивается на основании главы 28 Налогового кодекса РФ и законов субъектов РФ о транспортном налоге.
В Москве ставки транспортного налога установлены статьей 2 Закона г. Москвы от 09.07.2008 № 33 «О транспортном налоге».
Закон г. Москвы от 09.07.2008 № 33 (в ред.
Законов г. Москвы от 16.04.2014 № 15, 01.04.2015 № 15, от 12.07.2019 № 23, от 29.11.2019 № 45) по состоянию на 01.01.2019 Статей 2 Закона г. Москвы от 09.07.2008 № 33″О транспортном налоге» (с учетом изменений, внесенных Законами г.
Москвы от 16.04.2014 № 15, 01.04.2015 № 15 вступивших в силу с 1 января 2015 года) все ставки транспортного налога в г. Москве на 2015 — 2019 годы сохранены на уровне 2014 года, т.к.
Закона г. Москвы от 19.03.2014 № 11, 01.04.2015 № 15, от 12.07.2019 № 23, от 29.11.2019 № 45)
ТН = (Налоговая база) х (Налоговая ставка) х (Коэффициент Кп) х (Коэффициент Кв).
Мы разобрали детальный пример расчет, он доступен по ссылке. Да, можно, Вы можете воспользоваться им у нас на сайте.
— декларацию подают юр. лица, на которых зарегистрированы ТС, являющиеся объектом налогообложения.
— документ направляется в налоговый орган по месту нахождения компании не позднее 1 февраля. — для отчета по налогу за 2019 год необходимо использовать новый формат декларации, скачать его и ознакомится с правилами заполнения можно на сайте ФНС.
Что влияет на размер налога, и какой будет ставка транспортного налога по регионам в 2019 г. для автомобилистов, расскажем далее.
Транспортным налогом облагается не только автотранспорт, но и снегоходы, катера, яхты, моторные лодки, самолеты, вертолеты и другие средства передвижения, указанные в п. 1 ст. 358 НК РФ. Налог уплачивают физлица и организации, на которых эти транспортные средства зарегистрированы. Если регион свои налоговые ставки по транспортному налогу не установил, применяются основные тарифы, установленные Налоговым кодексом РФ.
Относительно низкие налоговые ставки на транспортный налог 2019 г.
сохранятся в Ингушетии, Саха-Якутии, Магаданской области, Забайкальском крае, в Крыму и на Чукотке.
В 2019-м году правительство России собирается пересмотреть налог на транспорт для физических и юридических лиц. Возможна полная его отмена с внедрением нового способа заполнения бюджета.
Множество раз звучали заявления, что отмена налога приведёт к плохим последствиям для экономики страны, потому чиновники стараются создать наилучшие условия для плательщиков.
Государственным законодательством устанавливаются базовые ставки налога (статья 361 пункт 1 НК РФ). Пункт 2 этой же статьи дает право региональным властям изменять (уменьшать или увеличивать) указанные показатели. При этом действует ограничение – размер ставки не может отличаться от указанной в пункте 1 более чем в 10 раз.
Таким образом, размер налоговой ставки по транспортному налогу зависит от законодательных актов, принятых региональными властями. Размер налоговой ставки можно узнать на сайте ФНС в разделе «справочная информация по имущественным налогам».
транспортный налог для москвы 2019
налог на транспорт начал взиматься на территории рф с 2003-го года.
необходимость его уплаты аргументируется тем, что собственники транспортных средств во время их эксплуатации причиняют вред окружающей среде и дорогам.
src>
налог на транспорт начал взиматься на территории рф с 2003-го года.
необходимость его уплаты аргументируется тем, что собственники транспортных средств во время их эксплуатации причиняют вред окружающей среде и дорогам.
>
В то же время российское законодательство регламентирует, что размер транспортного налога в 2019 году по регионам России не должен отличаться от основной ставки, установленной на государственном уровне, более чем в 10 раз. При этом неважно, идет речь о ее увеличении или уменьшении.
Для физлиц, индивидуальных предпринимателей и организаций ставки налога не отличаются, т.к. налоговой базой являются характеристики самого транспортного средства. Определять сумму налога самостоятельно должны только организации, а физлица и ИП получают из ИФНС квитанцию с уже рассчитанной суммой к уплате.
Стоит понимать, что законодатели на региональном уровне могут предписывать дифференцированные ставки. Здесь влияние на данный фактор будут иметь сведения о том, сколько автомобилю лет, и какой класс экологичности он имеет. В некоторых регионах на этот фактор будет иметь влияние и показатели мощности. В таком случае, при начислении транспортного налога 2019 ставки будут начисляться путем дифференциации.
В случае неуплаты ТН налогоплательщику высылается уведомление с требованием погасить задолженность. Игнорирование требования приводит к принудительному взысканию долга за счет денежных средств или имущества организации-должника через суд или по решению налоговой согласно ст. 45, 46 и 47 НК РФ.
Рекомендуем прочесть: Платежный документ что этоТранспортный налог на грузовые автомобили в 2019 гораздо ниже, чем он был ранее. Но это относится лишь тяжелых ТС – от двенадцати тонн. Однако, это скорее обход двойного обложения, ведь после формирования системы «Платон» собственники таких машин вносят оплату в казну при помощи нее.
Что касается физических лиц, в каждом регионе утверждается список категорий, имеющих льготы на уплату транспортного налога либо полностью освобождающихся от данного вида сборов. Как правило, это самые незащищенные категории граждан. В их число обычно входят инвалиды первых двух групп, ветераны войны, пенсионеры и многодетные семьи.
Кроме того, если автомобиль был куплен или продан в течение налогового периода, то есть принадлежал владельцу не полный год, кроме ставки налога на транспорт применяется специальный коэффициент владения ТС, который представляет собой отношение числа месяцев владения к числу месяцев в периоде. Например, автомобиль был продан 5 октября, находясь во владении 9 полных месяцев года, значит, следует применить коэффициент 0,750 (9 мес. : 12 мес.).
Организация могла в течение года продать и купить автомобиль. Заплатить налог надо только за полные месяцы, в течение которых организация была собственником машины. Рассчитать платеж надо с учетом коэффициента владения. Чтобы его рассчитать, нужно разделить полные месяцы, в течение которых компания была собственником, на 12. Месяц считается полным, если (п. 3 ст. 362 НК РФ):
Заполните поля калькулятора, который находится ниже и Вы получите стоимость налога на ваше транспортное средство. Напоминаем, что данные могут немного отличаться от реальных показателей, поэтому окончательную стоимость транспортного налога на авто уточняйте в отделении налоговой своего города.
Ежегодно автовладельцы уплачивают налог за использование транспорта. В 2018 году в стране возник вопрос, отменят ли транспортный налог в 2019 году. Если нет, то какая ожидается ставка транспортного налога в Москве — 2019. Пошлина за владение машиной имеет специфический характер при подсчете, и тариф зависит напрямую от региона России. Так и московский налог отличается от других.
Сбор на ТС впервые введен в России 1 января 2003 года и действует сейчас. Средства с выплат отправляются в муниципальный бюджет, потому что транспортный сбор — региональный налог. Сумму от использования автомобиля и прочей транспортной техники уплачивают один раз в Москве ежегодно, поэтому и декларацию подают один раз в отчетный год. В 2018 году появились слухи о том, что налог на ТС отменят, но депутаты Госдумы решили не отменять пошлину, а изменить расчет налоговых средств.
Налог на автомобильный транспорт, в том числе авиа- и мототранспорт, равен минимальной ставке, утвержденной ст. 361 НК РФ ФЗ №117 от 05.08.2000 (ред. 11.10.2018). Но согласно п. 1 указанного закона тарифы по налогу вправе изменять в зависимости от региона. А в п. 2 указаны ограничения: разрешено превысить ставку не больше чем в 10 раз. Таким образом, согласно ст. 2 Закона г. Москвы №33 от 09.07.2008 (ред. 2.11.2017), ставки транспортного налога в Москве 2018 года приведены в таблице, где указано увеличение тарифа в 2,5–5 раз.
Что касается налогового тарифа в 2019 году, то цифры еще неизвестны, так как депутаты Госдумы рассматривают законопроект, который предусматривает новый метод подсчета суммы пошлины за автомобили, мотоциклы, авиа- и прочий транспорт. Подсчитывать суммарный размер пошлины на автотранспорт планируется с учетом израсходованного топлива. А сейчас на законодательном уровне во время расчета учитывается мощность двигателя в лошадиных силах. Если законопроект об изменениях подсчета суммы сбора на авто- и спецтехнику в Москве одобрят, то изменения задействуют уже с 1 января 2019 года.
Таблица ставок налога на авто в Москве 2018–2019:
Пошлина по транспорту и подача декларации для физ- и юрлиц разная. Согласно Закону г. Москвы №33 от 09.07.2008 (ред. 29.11.2017), физлица уплачивают сбор в конце года, а юрлица не позже 5 февраля налогового периода включительно. Соответственно, пошлина на владение ТС уплачивается в том году, который следует за отчетным. Например, срок уплаты транспортного налога в Москве за 2017 заканчивается 1 декабря 2018 года.
Перед оплатой средств предприятия рассчитывают сумму по формуле, а затем уплачивают либо по расчетному счету местной ФНС, либо в кассу налоговой службы.
Порядок и правила внесения суммы сбора на транспорт в Москве, согласно закону №33:
Сбор вносят или отправляют на счет ФНС, к которой прикреплена компания. Также пошлина рассчитывается на каждый тип авто-, мото- или спецтехники отдельно. Суммы по каждому ТС отражаются в разделе 2 декларации по транспортному налогу, кодированной КНД 1152004. Юридические лица подсчитывают суммарный размер средств пошлины самостоятельно.
Если законопроект об изменениях в расчете суммы сбора не вступит в силу, то подсчитывать средства будут по прежней формуле. Но 1 января 2018 года Госдума изменила повышающий коэффициент по дорогостоящим ТС в Москве. Согласно п. 2 ст. 362 НК РФ ФЗ № 117 от 05.08.2000 (ред. 11.10.2018), для автомобилей ценой от 3 до 5 млн рублей действует показатель — 1,1. Он распространяется только на машины возрастом не больше трех лет.
Так как изменился перечень машин, относящихся к дорогостоящим, которые изложены в информации Минпромторга России, следует посмотреть, не относится ли машина к дорогим, чтобы использовать действующий показатель.
Согласно п. 2 ст. 362 НК РФ ФЗ №117 от 05.08.2000 (ред. 11.10.2018), средства по налогу на транспорт в Москве — это налоговая база, умноженная на ставку пошлины. Расчет транспортного налога в Москве для ТС, которое не относится к дорогим, производится по формуле:
НБ х Ст х Км, где
НБ — налоговая база, или мощность ТС в лошадиных силах;
Ст — тариф сбора;
Км — промежуток времени владения и использования машины.
Если же компания вычисляет суммарный размер для дорогостоящего авто, то к формуле прибавляется повышающий показатель:
НБ х Ст х Км х Пк, где Пк — повышающий коэффициент.
Если на протяжении отчетного промежутка организация выплачивала авансы по пошлине, то суммарный размер выплат для бюджета ФНС составит разницу между результатом, полученным при общем подсчете, и суммой авансов. Полный реестр машин, которые относятся к дорогостоящим, прописан в указанной информации Минпромторга.
В каждом регионе устанавливается свой срок уплаты налога, также как и его ставка. Срок уплаты налога на машины:
Оплатить пошлину можно включительно в эти даты. Если число выпадает на праздник или выходной, то можно предусмотреть этот вариант и оплатить заранее — за три дня до окончания срока, но не раньше.
Согласно Закону г. Москвы №33 от 09.07.2008 (ред. 29.11.2017), не все предприятия уплачивают пошлину за пользование авто-, мото- и спецтехникой. Льготы по транспортному налогу в Москве распространяются на физические лица и предприятия:
Чтобы не уплачивать средства в налоговый бюджет, физлица пишут заявление об этом, прилагая соответствующие справки-подтверждения. Преференции распространяются только на людей, владеющих авто-, мотосредствами с мощностью до 200 л. с. За другие оплачивается полноценный сбор. Льготный тариф не распространяется на воздушные, водные суда, мотосани и похожие ТС.
Сборы за использование машины с граждан Москвы отличаются от сборов московских компаний. Различается подсчет, а также порядок уплаты налоговых средств:
В остальном транспортный налог в Москве за 2018 и 2019 годы между юр- и физлицами одинаков, в том числе формула подсчета.
Уведомление, по которому гражданин уплачивает транспортный сбор:
Помимо всех коэффициентов при исчислении пошлины, в России применяется налог «Платон». Но его вправе не уплачивать граждане и индивидуальные предприниматели, транспортный сбор которых равен или меньше суммы «Платона», в другом случае — физлицо оплачивает сбор в обязательном порядке.
Если до конца 2018 года правительство не одобрит законопроект, который изменит правила вычисления суммарного размера взноса за авто, то в 2019 году сбор на владение ТС вычисляется по старым правилам и формулам.
 |
 |
 |
 |
 |
 |
 |
 |
 |
