logo1

logoT

 

Не приходит налог на автомобиль


Что делать, если не пришел транспортный налог

Нередки случаи, когда квитанция на транспортный налог попросту не пришла налогоплательщику. Однако даже такой казус не освобождает автовладельца от обязанности уплатить налог в срок.

Сегодня мы поговорим о том, что делать, если не пришел транспортный налог на машину в 2022 году, и рассмотрим возможные тому причины.

Почему не приходит налог на машину

Основные причины, почему не приходят налоги на машину:

  • Почта России. О работе данной структуры ходит множество легенд, и ни для кого не секрет, что письмо даже из соседнего города может идти очень долго или вовсе может потеряться на каком-нибудь почтовом отделении. Если вы подозреваете, что уведомление из налоговой тоже потерялось, обратитесь в канцелярию налогового органа или поинтересуйтесь непосредственно у сотрудника почты, направлялось ли на ваш адрес письмо.

  • Льготы. Если в вашем регионе вы относитесь к категории льготников, которые освобождены от уплаты ТН, и вы оформили такую льготу в налоговой, то налог вам платить не нужно, а значит, и уведомление вам присылать незачем.

  • Личный кабинет налогоплательщика. Если вы получили в ИФНС логин и пароль для входа в личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru и хотя бы один раз залогинились на сайте, квитанции по почте вам больше приходить не будут. С этого дня вам следует следить за налоговыми поступлениями с помощью сайта ФНС.

  • Ошибка с ГИБДД. Когда вы регистрируете на себя автомобиль, ГИБДД передает информацию об этом в соответствующую налоговую инспекцию. Если вы купили автомобиль в 2021 году, а в 2022 налог на него не пришел, это может означать, что информация о регистрации из ГИБДД не дошла, и налоговая о машине не знает. В этом случае по закону вам необходимо до конца года самостоятельно предоставить в ИФНС документы, подтверждающие право собственности на автомобиль (СТС и ПТС).

  • Смена адреса. Возможно, вы переехали на другое место жительства и забыли обновить место прописки в документах на автомобиль в регистрационном подразделении ГИБДД. В этом случае квитанции будут продолжать приходить на прежний адрес регистрации.

  • Перерасчет. Бывает, что возникают какие-то сложности в перерасчете транспортного налога, или были обнаружены какие-то ошибки, что и является причиной задержки.

Несмотря на то что причин, по которым квитанция на оплату ТН может не дойти до налогоплательщика, очень много, найти выход можно из каждой ситуации. Подробно об этом поговорим ниже.

Что делать если не приходит налог на автомобиль в 2022 году

Если квитанция не пришла в первых числах ноября (1 ноября - по закону крайний срок отправки налогового уведомления), то, скорее всего, она уже не придет. А значит, самое время искать способы решения сложившейся ситуации.

Решений здесь всего два:

1Пойти в налоговую и получить квитанцию там.

Если вы привыкли оплачивать свой дорожный налог исключительно по квитанции, и ее отсутствие очень сильно вас волнует, в таком случае советую обратиться в налоговую инспекцию. Там вы напишите заявление, и вам выдадут квитанцию повторно.

2Самостоятельно сформировать квитанцию или оплатить налог без нее.

Подробно о том, как оплатить ТН без квитанции, мы писали в отдельной статье. Здесь вы узнаете, как сформировать квитанцию для оплаты налога в банке и как погасить задолженность без квитанции через интернет.

Помните, если письмо из налоговой не пришло, это не означает, что в этом году налог вам можно не платить. С квитанцией или без, вы обязаны выплатить полную сумму по ТН до 1 декабря - в противном случае вас ожидают штрафы и пени.

Дата обновления: 10 октября 2020 г.

Транспортный налог на арестованное имущество

]]>

Подборка наиболее важных документов по запросу Транспортный налог на арестованное имущество (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Судебная практика: Транспортный налог на арестованное имущество

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Подборка судебных решений за 2019 год: Статья 357 "Налогоплательщики" главы 28 "Транспортный налог" НК РФ
(Юридическая компания "TAXOLOGY")Суд установил, что принадлежавший налогоплательщику автомобиль в 2013 году был арестован и реализован с публичных торгов службой судебных приставов, однако с регистрационного учета снят не был, поэтому обязанность по уплате транспортного налога в отношении данного автомобиля возлагалась на физическое лицо, которое являлось его собственником до его ареста. ВС РФ указал, что в силу ст. ст. 357, 358 НК РФ налогоплательщиками транспортного налога являются собственники соответствующих транспортных средств. Законодательство РФ не возлагает на предыдущего собственника транспортного средства обязанности по несению бремени его содержания, в случае если его арестованное имущество было принудительно реализовано на торгах на основании договора купли-продажи третьему лицу в рамках исполнительного производства. Передавая дело на новое рассмотрение, ВС РФ указал, что невозможность снятия налогоплательщиком транспортного средства с учета в связи с его арестом и дальнейшей реализацией с торгов не может быть основанием для возложения на лицо, которое уже фактически и юридически не владеет данным имуществом, обязанности по уплате в отношении него транспортного налога. Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Подборка судебных решений за 2020 год: Статья 442 "Защита прав других лиц при исполнении судебного постановления либо постановления государственного или иного органа" ГПК РФ
(ООО юридическая фирма "ЮРИНФОРМ ВМ")Поскольку каких-либо доказательств, подтверждающих, что истец является добросовестным приобретателем автомобиля, а также то обстоятельство, что договор купли-продажи автомобиля сторонами исполнен и право собственности и владения истца на автомобиль возникло ранее наложения ареста судебным приставом-исполнителем, не представлено, суд, руководствуясь статьей 442 ГПК РФ, правомерно отказал в освобождении имущества от ареста, так как из материалов дела усматривается, что истец около четырех лет не регистрировала в органах ГИБДД спорное транспортное средство на свое имя, транспортный налог и штрафы приходили на имя должника, таким образом, истец не предприняла предусмотренных мер по переоформлению транспортного средства в установленный законом срок, то есть не сообщил государственным органам об изменении титульного собственника автомобиля, поэтому должен нести бремя негативных последствий своего бездействия.

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Транспортный налог на арестованное имущество

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Статья: Транспортный налог и продажа с молотка
(Анищенко А.В.)
("Налоговый вестник", 2020, N 9)В силу подп. 1 п. 2 ст. 235 ГК РФ обращение взыскания на имущество по обязательствам его собственника является основанием прекращения права собственности на это имущество. Случаи возложения бремени содержания имущества на лицо, не являющееся его собственником, могут быть установлены федеральными законами или договором - п. 1 ст. 209 ГК РФ и ст. 210 ГК РФ. Законодательство РФ не возлагает на предыдущего собственника транспортного средства обязанности по несению бремени его содержания в случае, если его арестованное имущество было принудительно реализовано на торгах на основании договора купли-продажи третьему лицу в рамках исполнительного производства. Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Статья: Когда по автомобилю, не снятому с учета, не нужно платить транспортный налог
("Главная книга", 2019, N 22)Также налоговая служба заявляет, что в случае, если транспортное средство было арестовано и принудительно реализовано другому лицу на торгах в рамках исполнительного производства, расходы, связанные с содержанием этого имущества, в том числе по уплате транспортного налога, должен нести новый собственник, купивший автомобиль на торгах.

Нормативные акты: Транспортный налог на арестованное имущество

как быть, если ИФНС по-прежнему начисляет транспортный налог

Автосалон купил машину, но не поставил на учет. Я узнала об этом только через год, когда мне пришел транспортный налог, и сразу сняла автомобиль с учета.

Обращалась в ИФНС, чтобы налог пересчитали, но увы: обязали платить меня. Могу ли я подать на автосалон в суд и потребовать возместить ущерб?

То, что вы передали автомобиль автосалону и даже получили за него деньги, не обязательно означает, что автосалон обязан платить транспортный налог.

Налог перестают начислять в момент, когда прекращается регистрация автомобиля в ГИБДД. Автомобиль был зарегистрирован на вас — оснований делать перерасчет по транспортному налогу нет.

НОВЫЙ КУРС

Курс о больших делах

Разбираемся, как начинать и доводить до конца масштабные задачи

Покажите!

Кто обязан регистрировать автомобиль в ГИБДД

Но владелец автосалона — юридическое лицо или индивидуальный предприниматель. И если автомобиль для него — товар, автосалон вправе его не регистрировать.

Постановка на учет в ГИБДД не имеет никакого отношения к возникновению или прекращению права собственности на машину. Новый владелец становится собственником, как только выполняет условия договора купли-продажи — ДКП. Например, передает деньги, а взамен получает документы и сам автомобиль.

Даже если он вообще не зарегистрирует машину, то все равно останется ее собственником и будет нести все обязанности, связанные с приобретением авто, например платить штрафы и отвечать за ущерб, причиненный в ДТП с участием автомобиля. Если пришел штраф с камеры на машину, которую уже продали, можно обратиться в суд и предъявить ДКП. Если удастся доказать факт продажи, платить штраф не придется.

Изумительная история 11.05.17

Право собственности на автомобиль не зависит от регистрации в ГИБДД

Кто должен платить транспортный налог

С налогами все сложнее. Не зарегистрированные в ГИБДД автомобили — не объект налогообложения. С точки зрения закона транспортный налог платят только граждане, на которых зарегистрированы транспортные средства. Нет регистрации — нет и обязанности платить налог.

ст. 357, п. 1 ст. 358 НК РФ

Если автосалон вправе не регистрировать автомобиль в ГИБДД, то и не обязан платить транспортный налог. То, что автосалон владеет автомобилем, ни на что не влияет.

Единственная возможность избежать начисления налога — прекратить регистрацию автомобиля в ГИБДД на прежнего владельца. Это можно сделать через 10 дней после продажи автомобиля и без визита в ГИБДД — через госуслуги, за несколько минут.

Сообщество 19.02.21

Как прекратить регистрацию автомобиля, если нет документов?

Для этого даже не нужен ДКП — достаточно заявления бывшего владельца. Как прекратить регистрацию после продажи, мы уже рассказывали.

Есть ситуации, когда даже наличие регистрации не обязывает владельца автомобиля платить налог за него, — это угон, гибель и конфискация транспорта. Как это работает, мы рассказывали в статьях:

Но судя по всему, это не ваш случай. Поскольку машину у вас никто не угонял, не конфисковывал и не сдавал на металлолом, платить налог придется вам.

Можно ли возместить ущерб через суд

Закон не запрещает обращаться в суд. Однако по таким вопросам уже сложилась судебная практика, и она не в пользу тех, кто своевременно не прекратил регистрацию автомобиля в ГИБДД.

Например, в декабре 2015 года женщина продала автомобиль, а регистрацию в ГИБДД не прекратила. Новый владелец зарегистрировал автомобиль на свое имя только через два года. ИФНС начислила налог за этот период предыдущей хозяйке автомобиля. Та с этим не согласилась и обратилась в суд с требованием признать начисление транспортного налога незаконным, поскольку уже не была собственником автомобиля.

Суд не согласился с доводами женщины. Раз автомобиль зарегистрирован в ГИБДД на ее имя, значит, начисления законны. Она пыталась обжаловать решение суда первой инстанции, но неудачно: начисление транспортного налога признали законным.

Сообщество 10.08.21

Как взыскать ущерб, если у виновника ДТП нет ОСАГО?

Что в итоге

Если вы продали автомобиль, но не прекратили его регистрацию в ГИБДД, то налог платить вам. В такой ситуации продавцы обращаются в суды, но судебная практика складывается не в их пользу

Единственный способ избежать такой ситуации — прекратить регистрацию автомобиля в ГИБДД самостоятельно. Сделать это можно через 10 дней после его продажи.

Когда надо платить налог на транспорт и кто от него освобождён

Налоговые органы напоминают, что физические лица должны оплатить налог на авто за 2021 год не позднее 1 апреля 2022 года. Давайте разберёмся, как исчисляется этот налог и кто может его не платить.

№1. Как исчисляется налог на транспорт

Налог на транспорт исчисляется за фактический период владения, начиная с 1 числа месяца, в котором приобретено право собственности, до конца налогового периода, то есть до конца текущего года либо до 1 числа месяца, в котором передано право собственности. При этом в случае передачи права собственности на транспортное средство (продажи) налог за фактический период владения должен быть внесён в бюджет до снятия с регистрационного учёта транспортного средства.

Налог на транспортные средства начисляется на основании сведений уполномоченных органов (в данном случае Комитета административной полиции). Сведения поступают в режиме онлайн.

Для легковых автомобилей ставка зависит от объёма двигателя, для грузовых – от грузоподъёмности, для автобуса – от количества посадочных мест. Для мотоциклов налог на транспорт зависит от мощности двигателя.

№2. Как узнать сумму

Узнать сумму и оплатить налог можно через сервис "Предстоящие платежи" мобильного приложения E-salyq Azamat. Необходимо, чтобы номер мобильного телефона был зарегистрирован по ИИН в базе мобильных граждан (ЦОНе). Также сумму можно узнать через мобильные банковские приложения.

№3. Если машина продана по доверенности, кто должен платить налог

Согласно Налоговому кодексу, плательщиком налога является физическое лицо, на которое зарегистрировано право собственности на автомобиль. Таким образом, платить придётся бывшему хозяину, пока новый не переоформит машину на себя. Либо фактический пользователь может оплатить налог от имени предыдущего хозяина (при этом необходимо указать в отправителях платежа ИИН и ФИО человека, на которого оформлено авто).

№4. Что делать, если автомобиль продали несколько лет назад, а налог на него пришёл только сейчас

Налог на транспортные средства рассчитывается на основании сведений центральной базы данных Комитета административной полиции. Если по сведениям уполномоченного органа транспортное средство состоит на учёте, налоговые органы обязаны исчислить налог по такому транспортному средству. Для снятия с учёта транспортного средства необходимо обратиться в СпецЦОН или ЦОН. При этом нужно погасить задолженность и сумму налога, исчисленную до даты снятия машины с регистрационного учёта.

№5. Нужно ли платить налог, если машина числится в угоне

Основанием для освобождения от уплаты налога на период розыска транспортного средства являются сведения, подтверждающие факт (и дату) возбуждения уголовного дела, предоставляемые в налоговые органы уполномоченным государственным органом в сфере регистрации транспортных средств. Исчисление такого налога прекращается с даты возбуждения уголовного дела и возобновляется с даты прекращения уголовного дела об угоне транспортного средства и его возврата. 

№6. Машина после ДТП  находится в неисправном состоянии и не используется, нужно ли платить налог

Да, нужно, поскольку транспорт состоит на регистрационном учёте в органах дорожной полиции. Для прекращения исполнения налогового обязательства по такому транспортному средству необходимо снять его с регистрационного учёта.

№7. Для каких автомобилей действует повышенная ставка налога

Для легковых автомобилей с объёмом двигателя свыше 3 000 куб. см, произведённых в Республике Казахстан после 31 декабря 2013 года или ввезённых на территорию Республики Казахстан после 31 декабря 2013 года, сумма налога рассчитывается по повышенной ставке в соответствии с пунктом 2 статьи 492 Налогового кодекса. Датой ввоза легковых автомобилей, ввезённых на территорию РК, считается дата их первичной государственной регистрации. 


Читайте также:


 

Какие налоги нужно заплатить до 2 декабря и как это сделать?

2 декабря истекает срок очередной уплаты целого ряда имущественных налогов, которые необходимо заплатить гражданам. Рассказываем, как и где это сделать, и почему это важно.

Какие налоги надо заплатить?

2 декабря истекает срок уплаты транспортного и земельного налогов, а также налога на недвижимость за минувший 2018 год. Это налоги на квартиры, дачи, гаражи, земельные участки и машины, а также на другую недвижимость, землю и транспорт, которые вам принадлежат или принадлежали в 2018 году. Если вы продали имущество в этом году, то заплатить налог за прошлый год все равно необходимо, а если приобрели в 2019, то платить его надо будет уже в 2020-м.

Как это сделать?

Заплатить налог легко. Это можно сделать в отделении банка, предъявив квитанцию ФНС, которая должна была прийти вам по почте. Если вы потеряли или не получили квитанцию, то за повторной вы можете обратиться в районную налоговую службу.

Также заплатить налоги можно через личный кабинет на сайте «Госуслуги» или через сайт ФНС, а также через специальные приложения «Госуслуги» и «Налоги ФЛ» для смартфонов.

Какие существуют льготы?

В нашей стране действует целый ряд льгот на имущественные налоги, например, для пенсионеров или многодетных семей. 

Так, для граждан, воспитывающих трех и более детей, база по налогу на имущество была уменьшена на величину кадастровой стоимости 5 квадратных метров квартиры и 7 квадратных метров жилого дома на каждого ребенка. Многодетные семьи получат также вычет в размере шести соток при определении налоговой базы по земельному налогу. Кроме того, для всех физлиц вводится 10-процентное ограничение по росту земельного налога, исчисляемого по кадастровой стоимости. Это означает, что как бы ни выросла кадастровая стоимость участка, земельный налог для граждан увеличится не более чем на 10%. Все указанные льготы применяются при расчете имущественных налогов за 2018 год. 

Подробнее о том, какие налоговые льготы вам положены, вы можете узнать на сайте ФНС в данном разделе.

Почему необходимо заплатить налоги в срок?

Если вы не заплатите налоги в срок, то уже с 3 декабря каждый день вам будет начисляться пеня — в процентах от неуплаченной суммы налога. Рассчитывается она так — к сумме неуплаченного налога начисляется пеня в размере 1/300 действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ от суммы задолженности за каждый день просрочки платежа. 

Чем грозит налоговая задолженность?

Налоговый должник может столкнуться с целым рядом ограничений — замороженные банковские счета, арестованное имущество или отказ в выезде за границу. Также ФНС может взыскать налог через суд, и в этом случае помимо пеней придется заплатить исполнительский сбор. Кроме того, налоговая задолженность чревата проблемами с банками при получении кредита.

Налог на транспорт: ответы на часто задаваемые вопросы: 05 февраля 2021, 12:52

В Комитете государственных доходов (КГД) ответили на топ-10 вопросов по уплате налога на транспорт в Казахстане, передает Tengrinews.kz.

Где посмотреть свою задолженность по налогам?

На портале Комитета государственных доходов kgd.gov.kz в разделе "Электронные сервисы" можно посмотреть сведения об отсутствии (наличии) налоговой задолженности. Кроме того, получить данные о наличии задолженности можно в мобильном приложении e-Salyq Azamat.

До какого числа нужно уплатить налог на транспорт за 2020 год физическим лицам?

Не позднее 1 апреля 2021 года.

Как самостоятельно посчитать налог на транспорт?

Налог на транспорт можно посчитать с помощью сервиса "Калькулятор" на портале Комитета государственных доходов kgd.gov.kz в разделе "Электронные сервисы" и в мобильном приложении e-Salyq Azamat.

Машины нет и не было, а налог на транспорт начислили, куда обращаться?

Начисление налога на транспорт производится на основании сведений уполномоченного государственного органа. В случае отсутствия машины необходимо предоставить справку с уполномоченного государственного органа об отсутствии транспортного средства на праве собственности в Управление государственных доходов по месту жительства.

На какие реквизиты нужно уплачивать налог на транспорт?

Реквизиты налога на транспорт: код КБК - 104402, код КНП - 911; реквизиты пени: код КНП – 912.

Куда нужно уплачивать налог на транспорт физическому лицу?

Уплата налога на транспорт производится по месту жительства физического лица.

Владею легковой машиной уже несколько лет, но каждый год сумма налога увеличивается, с чем это связано?

Ставка налога зависит от размера МРП и объема двигателя транспортного средства, соответственно, каждый год сумма налога увеличивается вместе с увеличением размера МРП.

Освобождается ли от налога на транспортное средство инвалид, если у него на праве собственности есть легковое транспортное средство с объемом двигателя до 4 000 кубических сантиметров?

Освобождение по налогу на транспортное средство предусмотрено только по одному транспортному средству, кроме легкового автомобиля выше 4000 кубических сантиметров. При этом если легковой автомобиль с объемом двигателя свыше 4 000 кубических сантиметров зарегистрирован в уполномоченном органе до 31 декабря 2013 года и с того момента времени не происходила смена собственника, то в таком случае владелец освобождается от уплаты налога.

Почему за угнанную машину мне начислили налог на транспорт?

Основанием для освобождения от уплаты налога на автомобиль, который похищен у владельца, являются сведения, подтверждающие факт возбуждения уголовного дела об угоне.

Начисление налога прекращается с даты возбуждения уголовного дела об угоне и возобновляется с даты прекращения уголовного дела и его возврате. Таким образом, в случае если в уполномоченном органе не возбуждено уголовное дело по факту угона автомобиля, то у органов госдоходов нет основания для прекращения начисления налога.

Какой МРП применяется при расчете налога на транспорт за 2020 год?

Для исчисления налога на транспорт применяется МРП, действующий на 1 января соответствующего финансового года, то есть за 2020 год применяется 2651 тенге.

Для вопросов по уплате налогов можно обратиться в контакт-центр Комитета годоходов по номеру 1414, добавочный номер 4.

Хочешь получать главные новости на свой телефон? Подпишись на наш Telegram-канал!

Tengrinews.kz также есть в Aitu! Добавляйтесь к нам!

90 000 Налог на покупку автомобиля 2022 - кто и когда должен платить?

Неуплата обязательных платежей государству может иметь серьезные последствия. Водителям следует помнить, что покупка автомобиля очень часто предполагает также подачу декларации в налоговую инспекцию и уплату налога покупателем. Отвечаем на самые важные вопросы: кто должен платить, сколько и когда?

Из этой статьи вы узнаете:

Покупка автомобиля – юридический парадокс, мы тратим на эту операцию свои деньги, и в то же время приумножаем свое имущество.Поэтому государство чаще всего требует от нас уплаты налога на имущество, т.е. налога на гражданско-правовые сделки или НДС.

Страхование гражданской ответственности от 348 злотых!
Не выходя из дома

  • Цены TPL за 5 минут
  • Предложения от 14 страховых компаний
  • Помощь 200 агентов

Все просто, когда мы покупаем автомобиль в автосалоне, напрямую в комиссионном магазине или у человека кто занимается бизнесом. Затем мы получаем счет-фактуру (или НДС-наценку), и на этом обязательства перед налоговой инспекцией заканчиваются (нам больше не нужно платить никаких налоговых сборов).

Однако, когда мы покупаем автомобиль у частного лица, не занимающегося бизнесом, нам придется залезть в карман. В такой ситуации налог с гражданско-правовых сделок (ГСС) должен быть уплачен немедленно.

PCC - каков налог на гражданско-правовые сделки?

Налог на гражданско-правовые сделки (ГСП) - налог, регулируемый Законом от 9 сентября 2000 г. о налоге на гражданско-правовые сделки. ПКК, как правило, регулируются договорами купли-продажи, заключенными лицами, профессионально не занимающимися коммерческой деятельностью (не являющимися предпринимателями). С другой стороны, договор купли-продажи представляет собой соглашение, заключенное между двумя сторонами, по которому одна из них (продавец) обязуется передать в собственность вещь (в рассматриваемом ниже случае - автомобиль) и передать ее другой сторона (покупатель). Покупатель, со своей стороны, обязуется забрать товар и заплатить за него оговоренную сумму.

Предметом договоров купли-продажи, охватываемых PCC, являются не только автомобили, но и:

  • другое движимое имущество, например, сельскохозяйственные машины, прицепы, мотоциклы, аудио- и видеооборудование,
  • недвижимость (г.в участки под застройку, здания, квартиры),
  • права собственности, например, авторские права, дебиторская задолженность, бессрочное пользование.

Когда я должен заплатить налог на покупку автомобиля?

Мы должны заплатить PCC, если мы покупаем автомобиль у налогоплательщика, не облагаемого НДС. Проще говоря - налог на покупку автомобиля применяется, когда мы покупаем подержанный автомобиль у частного лица (документом, подтверждающим сделку, будет вышеупомянутый договор купли-продажи).

Автомобиль облагается налогом, если на момент покупки:

  • находился в Польше,
  • находился за границей, но покупатель проживает или базируется в Польше и договор был заключен в Польше.

Кто освобождается от налога на покупку автомобиля?

Сделка не облагается налогом только в том случае, если рыночная стоимость автомобиля не превышает 1000 злотых или если он был куплен инвалидом для собственного использования.

Однако в первом из вышеперечисленных случаев необходимо помнить, что в акте уточняется, что является действительной стоимостью автомобиля - это не обязательно будет цена автомобиля, которую мы заплатили или которая была прописана в договоре, заключенном между покупателем и продавцом.

Пример: Г-н Роман купил автомобиль за 900 злотых. Однако цена автомобиля не соответствует его рыночной стоимости, которая составляет 1100 злотых. Таким образом, покупатель автомобиля обязан подать декларацию PCC-3 и уплатить налог. Если бы рыночная стоимость автомобиля была равна или меньше 1000 злотых, г-н Роман не должен был бы сообщать о сделке в налоговую инспекцию.

Следует помнить, что нам также приходится рассчитываться с налоговой инспекцией, когда мы покупали автомобиль на комиссии, но в этой сделке комиссия была лишь посредником между двумя физическими лицами.

ПКС налог не уплачивается при покупке автомобиля, произведенного за границей , так как ПКС взимается по гражданско-правовым сделкам, предмет которых (в данном случае автомобиль) на момент заключения договора находится в Польше.

Пример: Во время своего пребывания в Германии г-н Рафал купил легковой автомобиль у г-на Андреаса. Договор купли-продажи заключен за границей и касается транспортного средства, находящегося за пределами страны, а значит, на него не распространяется PCC.

Вышеприведенное правило не следует, однако, отождествлять с ситуацией, когда автомобиль на момент заключения договора находится за границей, а договор с продавцом заключается в Польше. Тогда налог PCC должен быть оплачен абсолютно.

Пример: Г-н Рафал купил автомобиль у г-на Андреаса (гражданина Германии), который в настоящее время находится в нашей стране и использует автомобиль чаще всего. Автомобиль на момент подписания договора купли-продажи находился в Германии, но договор был заключен в Польше.Следовательно, он подпадает под действие ПКС.

Где и когда платить налог на покупку автомобиля (PCC)?

Покупатель автомобиля имеет 14 дней со дня заключения договора купли-продажи для подачи декларации РСС-3 (или вместе с приложением РСС-3/А, если покупателей два), на основании из которых он будет платить налог в размере 2%. ценности автомобиля.

Внимание! Некоторые водители занижают сумму покупки автомобиля в договоре купли-продажи, чтобы уменьшить сумму налога. Если, по мнению налоговой инспекции, средняя рыночная стоимость автомобиля выше, чем сумма, указанная в договоре купли-продажи транспортного средства, на нее будет начислено 2% PCC . В результате сумма налога к уплате увеличится. В ситуации, когда занижение действительно велико, покупатель может понести уголовную и фискальную ответственность.

Также может случиться, что покупная цена автомобиля завышена в договоре купли-продажи. Тогда налоговая инспекция может начислить налог на нее, а не на среднюю рыночную стоимость автомобиля.

Декларацию можно подать лично, по почте или онлайн. Место, куда оно должно направляться, — налоговая инспекция , с которой производится расчет покупателя транспортного средства (соответствует месту жительства).


Исчисленная сумма налога (внесенная в декларацию) должна быть переведена на банковский счет, указанный налоговой инспекцией. Если у налоговой инспекции есть сомнения по ее сумме, она позвонит нам для исправления декларации и представит исправленную сумму.


Как рассчитать сумму налога на покупку автомобиля?

Ключевое слово здесь «рыночная стоимость», потому что это не обязательно сумма, которую мы указываем в договоре купли-продажи. В декларации РСС-3 мы должны указать (в графе налоговой базы) среднюю стоимость автомобиля в месте его происхождения.

Пример : Г-н Станислав купил легковой автомобиль у г-на Гжегожа за 10 000 злотых. Г-н Гжегож хотел как можно скорее продать автомобиль и для этого снизил его цену на 15%. Так что цена не отражает реальную рыночную стоимость автомобиля. После учета средних значений таких транспортных средств (на основе м.в марка, модель, год выпуска, текущий пробег, техническое состояние) в регионе, где был куплен автомобиль, рыночная цена выше и составляет 11 500 злотых. Таким образом, сумма в размере 11 500 злотых должна быть включена в налоговую базу.

Продавцы обычно используют каталоги, в которых указано, что данная марка автомобиля, год выпуска, объем двигателя, пробег и т. д. должны стоить от X до Y. Если окажется, что цена, указанная в нашей декларации, отличается, нам придется объяснить почему возникает это несоответствие.

В основном такие отличия касаются аварийных автомобилей, которые мы покупаем гораздо дешевле. Однако стоит иметь очень веские аргументы (фото, свидетели, счета за ремонт), которые докажут, что машина могла стоить меньше, чем по каталогу, которым пользовался официал.

Внимание! У налоговой инспекции есть пять лет с даты заключения договора купли-продажи для претензий, связанных с возможным занижением цены транспортного средства (или неуплатой налога).

Вы можете обжаловать решение налоговой инспекции .Однако мы должны учитывать тот факт, что налоговая инспекция назначит оценщика для проведения оценки и, если налоговая инспекция примет право, нам также придется заплатить за его работу, а это будет стоить несколько сотен злотых.

Неуплаченный налог при покупке автомобиля - чем это чревато?

Если мы не заплатим налог вовремя, мы совершим правонарушение или налоговое правонарушение, за которое полагается крупный штраф. Однако, если мы только опаздываем с уплатой налога, мы можем подать декларацию (т.н.активное сожаление) , в котором вы должны признать свою ошибку и обязуетесь погасить задолженность с процентами.

Решение о дальнейшем ходе разбирательства остается за главой налоговой инспекции. Следует помнить, что размер пени за несвоевременную уплату налога на гражданско-правовые сделки зависит от размера минимальной заработной платы в данном году. В 2022 году он колеблется от 301 злотого (1/10 минимальной заработной платы) до 60 200 злотых (20-кратная минимальная заработная плата). Также стоит помнить, что обязанность по уплате налога на покупку автомобиля истекает через 5 лет.

Вы купили машину? Не забывайте про ОС!

Помните, что обязанность иметь действующий полис страхования гражданской ответственности лежит на вас с момента покупки автомобиля. Если автомобиль не застрахован, необходимо заключить договор страхования гражданско-правовой ответственности не позднее дня его покупки (автомобиля, зарегистрированного в Польше), ввода его в эксплуатацию или регистрации (автомобиля, ввезенного из-за границы).

Даже если продавец транспортного средства предоставил вам полис страхования гражданской ответственности, компания может потребовать от вас уплаты дополнительной премии (т.н.пересчет), что не всегда выгодно. Сравните предложения страхования от нескольких компаний в нашем калькуляторе . Мы подберем для вас самый дешевый страховой полис на рынке и самое выгодное предложение добровольного страхования, например, AC, ASS, NNW или Glass Protection.

Подробнее : Где застраховать машину?

У некоторых покупателей возникает соблазн оформить полис страхования ответственности перед третьими лицами и даже не перерегистрировать автомобиль, чтобы избежать дополнительных расходов. Это несколько законное поведение, но очень рискованное.Полис, принятый после того, как продавец не продлевается автоматически, и его истечение является одной из наиболее частых причин разрыва непрерывности страхования ответственности перед третьими лицами согласно UFG . Покупка круглогодичного полиса защищает вас от штрафа за отсутствие страхования ответственности перед третьими лицами.

Что я должен знать?

  • Налоговое обязательство (или отсутствие налогового обязательства) зависит от , у кого мы покупаем автомобиль (см. таблицу).
  • Цена, указанная в договоре купли-продажи, не означает стоимость автомобиля . Если налоговая служба решит, что она занижена, она внесет коррективы на основании специальных каталогов (это решение мы можем обжаловать).
  • После заключения договора купли-продажи у покупателя есть 14 дней на подачу декларации РСС-3 (при наличии двух покупателей транспортного средства к декларации РСС-3 должно быть приложено приложение РСС-3/А) и уплата налога.
  • Штраф за несвоевременную уплату налога РСС составляет от 1/10 минимальной брутто-зарплаты (301 злотый) до 20-кратной минимальной брутто-зарплаты (60 200 злотых).
  • У налоговой инспекции есть пять лет для претензий, связанных с возможной заниженной стоимостью транспортного средства (или неуплатой налога) У налоговой инспекции есть пять лет.

FAQ - часто задаваемые вопросы о налоге на покупку автомобиля

  1. Почему я должен платить налог, если я потратил деньги на покупку автомобиля?

    Уплата суммы налога, причитающегося при покупке подержанного автомобиля, не является вознаграждением за обогащение, а является налогом на гражданско-правовые сделки. Таким образом, налог касается завершения необходимых формальностей, которые должны быть выполнены должностными лицами в связи с покупкой и регистрацией автомобиля.У каждого есть 14 дней, чтобы заплатить налог.

  2. Я заплатил 1000 злотых за машину - должен ли я платить налог?

    Зависит от того, соответствует ли цена автомобиля реальной стоимости автомобиля. В ситуации, когда это так - вам не нужно платить PCC. Однако, если цена продажи была намеренно снижена, чтобы избежать сбора, налог будет начисляться на фактическую стоимость транспортного средства. Поэтому необходимо проверить, как рассчитывается стоимость автомобиля.

  3. Я инвалид и только что купил свой первый автомобиль - как насчет налога?

    Инвалиды, приобретающие оборудование для собственных нужд, т.е.: реабилитационное оборудование, инвалидные коляски и легковые автомобили освобождаются от уплаты налога. Однако это состояние является свидетельством значительной или умеренной степени инвалидности (независимо от заболевания) или легкой степени инвалидности, связанной с двигательными органами.

  4. Я купил новый автомобиль в автосалоне, где к цене был добавлен НДС. Должен ли я также платить PCC?

    № Налог на гражданско-правовые сделки уплачивается только при покупке подержанного автомобиля у частного лица.Сам налог распространяется не на предмет купли-продажи, а на гражданско-правовые сделки, необходимые для определения смены собственника товара. Если вы покупаете автомобиль у дилера, который платит НДС, с вас не будет взиматься дополнительная плата.

  5. Какие могут быть последствия недооценки автомобиля?

    Если цена транспортного средства, заявленная в договоре, сильно отличается от рыночной стоимости транспортного средства, налоговая инспекция может не только потребовать недостающую сумму налога, но и начислить проценты.Также следует помнить, что сумма в договоре – это сумма, до которой мы можем потребовать ответственности от недобросовестного продавца при обнаружении скрытых дефектов в транспортном средстве.

  6. Каков размер штрафа за несвоевременную оплату PCC?

    Штраф за несвоевременную уплату налога по гражданско-правовым сделкам составляет от 1/10 минимальной брутто-зарплаты до j2j 20-кратного размера. В 2022 году это означает штраф от 301 до 60 200 злотых .

.

Не заплатил налог после покупки автомобиля? Вам грозит штраф до 45 000 рублей. zlotys

Составление договора купли-продажи и получение ключей от владельца – это не конец формальностей. Автомобиль еще нужно перерегистрировать, договор страхования "переписать" и, если автомобиль был куплен у частного лица по договору купли-продажи, то о покупке необходимо заявить в налоговую и налоговую в размере 2 %. по цене сделки. Вопреки видимому, этот последний шаг является самым важным. Если вы не сделаете этого в течение 14 дней, вам грозит огромный штраф, который рассчитывается исходя из минимальной заработной платы.В 2019 году эта сумма увеличилась, поэтому увеличились и штрафы. Перво-наперво.

Формальности в налоговой инспекции

Продажа облагается налогом.Исключением являются ситуации, в которых предметом договора является автомобиль стоимостью до 1000 злотых или покупателями являются: инвалиды, общественные организации, органы местного самоуправления или Государственное казначейство.

Кроме того, налог по гражданско-правовым сделкам не уплачивают лица, приобретающие автомобиль у комиссионера, т.е. юридического лица или физического лица, осуществляющего предпринимательскую деятельность.

По распространенному (и ошибочному!) мнению, налог взимается только с покупателя транспортного средства. Однако правда в том, что, согласно акту, нет никаких препятствий для того, чтобы обременить им обе стороны или только продавца.Все зависит от условий договора.

Правда, на практике установлено, что налог по гражданско-правовым сделкам уплачивается покупателем, но надо помнить, что это должно быть четко указано в договоре купли-продажи.Однако, если вы решите разделить налог пополам или оплатить его самостоятельно, обязательно сохраните подтверждение оплаты (в течение 5 лет).

Налоговое обязательство также возникает, если вы продали автомобиль по более высокой цене, чем купили, в течение 6 месяцев со дня покупки.В этом случае разница (прибыль) должна быть включена в годовую налоговую декларацию.

В 2019 году увеличились штрафы за отсутствующие или несвоевременные декларации PCC

Несоблюдение установленных законом сроков может стать причиной больших неприятностей.В соответствии с Налогово-исполнительным кодексом непредставление декларации ОПК-3 в течение 14 дней со дня совершения гражданско-правовой сделки, то есть в данном случае покупки автомобиля, может быть квалифицировано как преступление или уголовное налоговое правонарушение.

То, как вы квалифицируетесь, зависит от суммы подлежащего уплате налога (помните, что клерк может рассчитать налог не на сумму в договоре, а на среднюю цену сделки).Мы имеем дело с правонарушением, когда сумма не превышает пятикратного размера минимальной заработной платы, то есть 11 250 злотых. Если подлежащий уплате налог превышает эту сумму, его недекларирование является правонарушением. Учитывая, что PCC составляет 2 процента. на стоимость транспортного средства, опоздавшие водители, как правило, имеют право на правонарушение.

Какие штрафы предусмотрены налоговыми органами? Большой.Они рассчитываются на основе минимальной заработной платы, которая в 2019 году составляет 2250 злотых. И поэтому начальник налоговой инспекции может наказать вас штрафом в размере 1/10 минимальной заработной платы, вплоть до 20-кратного ее размера, то есть от 225 до 45 тысяч злотых. злотый.

Есть спасательный круг

Как видите, дело может быть серьезное, но есть и хорошие новости.Штрафов обычно можно избежать, если задержка составляет всего несколько дней. Достаточно подать декларацию РСС-3 из т.н. активное сожаление. Это просто короткое письмо с изложением обстоятельств опоздания.

Здесь, однако, важное замечание - активное раскаяние будет малоэффективным, когда отдел по подоходному налогу налоговой инспекции сам обнаружит отсутствие платежа и направит уведомление в пенитенциарную часть.

.90 000 Налог на покупку автомобиля 2021 - кто платит?

НАЛОГ ПРИ ПОКУПКЕ АВТОМОБИЛЯ - СУММА НАЛОГА В 2021

После покупки автомобиля покупатель должен застраховать свою ответственность у продавца. Еще одним обязательством, связанным со сделкой, является уплата налога. Как в этом случае - налог платит продавец автомобиля? Нет, ответственность лежит на покупателе.

Возможно, что и с налогом на гражданско-правовые сделки (ГСП) - регулируется Законом от 9 сентября 2000 г.по налогу на гражданско-правовые сделки - вы впервые познакомились после покупки транспортного средства. Между тем, это налоговое обязательство возникает, когда:

  • вы заключаете договор купли-продажи, корпоративное соглашение или кредит;
  • вы заключаете договор о передаче права собственности;
  • компания является юридическим лицом и решает увеличить свой капитал.

В зависимости от вида договора налоговое обязательство возлагается на:

  • покупатель - договор купли-продажи,
  • замена - договор мены, 90 010
  • получатель - договор дарения, 90 010
  • заемщик - договор денежного займа, 90 010
  • устанавливающий ипотеку - договор об учреждении ипотеки,
  • компания - договор гражданского товарищества.

Во многих случаях вам придется платить этот налог. ПКК от покупки автомобиля должен быть оплачен на счет налоговой инспекции, под которую вы подпадаете, в течение 14 дней с момента заключения договора. На этом ваши обязанности не заканчиваются. При этом необходимо также подать в налоговую инспекцию заявление о покупке автомобиля, заполнив форму РСС-3, и дополнительно - если транспортное средство находится в совместной собственности - приложение РСС-3А.

НАЛОГ НА АВТОМОБИЛЬ - СКОЛЬКО?

Налог на покупку автомобиля в 2021 году 2%.о стоимости автомобиля. Данная ставка распространяется, в том числе, на продажа и обмен другого движимого имущества, например, прицепов, мотоциклов, оборудования RTV и т. д. В случае прав собственности применяется налог в размере 1%.

Можно ли избежать уплаты гербового сбора при покупке автомобиля? Вы не будете платить налог, если:

  • стоимость транспортного средства не превышает 1000 злотых - что важно, это рыночная стоимость, которая не обязательно равна той, которую заплатил покупатель. Если машина продана, т.е.за 800 злотых, но его стоимость оценивается в 1200 злотых, хотя этот пункт не соблюдается;
  • сделка была оформлена счетом-фактурой, т. е. вы приобрели транспортное средство, например, в автосалоне или у предпринимателя, который использовал транспортное средство в служебных целях;
  • транспортное средство приобретено для пользования инвалидом;
  • вы приобрели автомобиль за границей, т.е. он не зарегистрирован в Польше. Тогда вам придется заплатить акциз.Его высота зависит от мощности двигателя. В случае вместимости до 2 литров налог составляет 3,1%. на стоимость автомобиля, а свыше 2 литров - 18,6 процента.

Во всех остальных случаях гербовый сбор на автомобиль больше не требуется.

PCC ЧЕРЕЗ ИНТЕРНЕТ - КАК?

Куда платить налог и как подать декларацию? Первое решение — прийти в налоговую, скачать на месте соответствующий шаблон и подать документ, но это не обязательно.

Вы также можете сделать это в электронном виде - актуальная форма PCC-3, возможно, также приложение PCC-3A, вы найдете, среди прочего, на официальных государственных сайтах: www.podatki.gov.pl/pcc-sd/pcc/e-deklaracje-pcc/formularze-pcc/. Распечатайте его и заполните, после чего отправьте декларацию в налоговую инспекцию, в которой вы находитесь. Выберите заказное письмо, чтобы получить подтверждение отправки документа. Затем перечислите исчисленную сумму налога на расчетный счет налоговой инспекции.

Что касается онлайн-формы - eDeklaracja можно подать на веб-сайте электронной налоговой инспекции.Вы должны авторизоваться в нем через т.н. доверенный профиль, электронное доказательство, электронный банкинг или приложение mObywat (перечисленные здесь типы регистрации дают доступ к наибольшему количеству услуг электронной налоговой инспекции). Вы также можете войти в систему, используя свои налоговые данные, то есть ваш номер PESEL или номер NIP и сумму дохода (таким образом вы получите доступ к своим данным и услуге электронного PIT - ничего больше). После входа в систему вы попадаете на вкладку «Электронные декларации», выбираете налог, который хотите заплатить, заполняете форму, подписываете ее, и все готово.Не забудьте загрузить и сохранить UPO, т. е. официальный сертификат о получении. Это является доказательством того, что декларация была подана в электронном виде.

НАЛОГ PCC - НА КАКУЮ СУММУ?

Вы уже знаете, когда нужно заплатить налог за купленный автомобиль, но с какой суммы его следует рассчитать? Следует ли исчислять гербовый сбор при покупке транспортного средства исходя из цены, согласованной сторонами договора? Ну нет. Важна не цена, указанная в договоре, а реальная стоимость автомобиля. Поэтому, даже если договорная цена намного ниже фактической стоимости автомобиля, покупатель не избежит уплаты налога, соответствующего рыночной цене автомобиля.Почему?

Налоговая инспекция сравнивает цену налогоплательщика с ее реальной стоимостью, используя профессиональные каталоги, где можно проверить, сколько стоит конкретная модель автомобиля, включая год выпуска и пробег. Если машина стоит, например, от 12 000 до 15 000, а вы заплатили налог с покупки машины, например, от 8 000. PLN, вас вызовут для урегулирования. Вы получите письменное уведомление, в котором будет указано, сколько налога вы должны заплатить при покупке автомобиля.

Должны ли вы произвести оплату в этом случае? Вы все еще не в проигрышном положении, пока фактически не занизили сумму гербового сбора. Если вы купили аварийный автомобиль, что потребовало огромных финансовых затрат и в результате его низкая цена, представьте в налоговую инспекцию соответствующие документы, например, фотографии, отражающие состояние автомобиля сразу после его покупки, счета и счета-фактуры за купленные запчасти и работы, выполняемые механической мастерской. Тогда подавайте апелляцию.

В таком случае налоговая инспекция должна отменить решение об уплате повышенного налога. Если вы не представляете никаких объяснений, вам остается только перечислить налог на счет налоговой инспекции в соответствии с содержанием повестки. Помните, что у налоговой инспекции есть до 5 лет на проверку вашей декларации, поэтому не избавляйтесь от доказательств, которые покажут чиновникам, что вы уплатили налог, адекватный стоимости транспортного средства. Более того, также примите во внимание, что если вы решите обжаловать решение офиса, будет назначен оценщик – если он решит, что налоговая инспекция права в отношении фактической стоимости транспортного средства, вам также придется заплатить за его обслуживание (обычно несколько сотен злотых).

А что, если стоимость транспортного средства, указанная в декларации PCC-3, завышена, т.е. рыночная стоимость автомобиля составляет, например, 10 000 злотых. злотых, а покупатель заплатил за него 12 тысяч? В этом случае налог может начисляться на сумму, указанную в документе, а не на среднерыночную.

Неуплаченный налог на автомобиль

Что произойдет, если вы забудете заплатить налог на автомобиль? В этом случае налоговая инспекция имеет право наложить на вас штраф в размере от 1/10 минимальной заработной платы до даже ее двадцатикратного размера.В 2021 году минимальная оплата труда составляет 2800 злотых брутто, а это означает, что штраф за неуплату налога может достигать 56 000 злотых.

Что, если вы не заплатите налог вовремя? В этом случае следует представить в налоговую инспекцию объяснение, т.е. активное горе. Признайте свою вину и обоснуйте, почему не уплатили налог в отведенный срок. Также обязуемся уплатить пени. Возможно, начальник налоговой рассмотрит письмо положительно, и вы избежите штрафа.

.90 000 налог на продажу автомобиля. Кто применим и как урегулировать? »PITax.pl

▪ 20 декабря 2020 г. ▪ Обновлено: 22 февраля 2022 г. ▪ Автор: Редакция PITax.pl

Если вы продаете автомобиль в течение шести месяцев после его покупки, вы также должны рассчитаться с налоговой инспекцией. . В соответствии со ст. 10 сек. 1 Закона о подоходном налоге с населения одним из источников дохода является реализация товара за плату, если она имела место в течение шести месяцев с окончания месяца его приобретения.Итак, когда вы должны будете заплатить налог на автомобиль, который вы продаете?

Содержание

  1. Не только покупатель, т.е. кто обязан платить налог с продажи автомобиля
  2. Как учесть налог с продажи автомобиля и включить его в НДФЛ?
  3. Убыток от продаж
  4. Каков риск уклонения от уплаты налогов?
  5. Часто задаваемые вопросы

Не только покупатель, то есть кто обязан платить налог при продаже автомобиля

Раньше считалось, что налог на купленный автомобиль платит только покупатель.Между тем, в некоторых ситуациях эта обязанность возлагается и на продавца, т.е. на собственника автомобиля - эта группа исключает все другие формы собственности, такие как лизинг, аренда, ссуда или пользование. Помимо вопроса о налогообложении сделок налогом на гражданско-правовые сделки, упомянутого в статьях PCC-3 и PCC-3A, ниже мы представляем последствия продажи в соответствии с Законом об индивидуальном подоходном налоге.

Обязательство по уплате налога обновляется, если продажа состоялась до окончания 6.месяцев с конца месяца, в котором вы приобрели автомобиль . Например, если вы купили их в феврале, окончание 6-месячного периода — 1 сентября. При этом для налоговой инспекции не имеет значения, получил ли продавец прибыль или убыток по сделке. Вы должны подать налоговую декларацию даже в случае убытка.

Рекомендуем - дальше читать не нужно

Рассчитать налог с продаж автомобиля за 2021 год быстро и без ошибок в онлайн-приложении PITax.pl, который все рассчитает за вас.

Понятный мастер даст вам уверенность, что формы со скидками будут рассчитаны правильно. У вас есть доступ к экспертным знаниям и технической поддержке на протяжении всего населенного пункта.

Начать оплату!
или подробнее почему стоит заплатить PITax.pl: Почему PITax.pl?

Как учесть налог с продаж автомобилей и включить его в НДФЛ?

Вы уже знаете, обязаны ли вы платить налог с проданного автомобиля.Теперь посмотрим, как рассчитаться с налоговой инспекцией. Реализация автомобиля должна быть отражена в форме НДФЛ (за год, в котором была совершена сделка), в разделе «Доходы и убытки», в разделе «Другие источники». Налогооблагаемой суммой является доход налогоплательщика - разница между продажной ценой и стоимостью покупки автомобиля, а также понесенные расходы, например, покупка запасных частей или установка газовой установки.

Сумма налога зависит от дохода, который вы получили в предыдущем налоговом году.

В 2021 году, если вы заработали менее 85 528 злотых, ставка составляет 17%, если больше - ставка увеличивается до 32%. У вас есть время до 30 апреля, чтобы подать налоговую декларацию. Следует помнить, что с 2022 года налоговые пороги были изменены - ставка 17% на доход, полученный после 2021 года, рассчитывается до потолка в 120 000 злотых.

Убыток от продаж

Что если вы купили автомобиль за 20 000 злотых, а продали его всего за 14 000 злотых? В случае убытка по сделке купли-продажи продавец также обязан платить налог? И да и нет.

Продавец обязан подать налоговую декларацию, но налоговая инспекция не будет требовать от него уплаты налога. Это означает, что продавец должен включить продажу автомобиля в декларацию , даже если налоговая база составляет 0 злотых.

Каков риск уклонения от уплаты налогов?

Обязанность подавать годовую налоговую декларацию распространяется на всех, кто получил доход в предыдущем отчетном году . Если какой-либо из них не будет раскрыт, вы рискуете попасть под проверку налоговой инспекции.

В соответствии со ст. 54 § 1 и 2 Налогово-исполнительного кодекса, за уклонение от обязанности по уплате налога предусмотрено наказание в виде штрафа в размере до 720 дневных ставок и даже наказание ограничением свободы или лишением свободы.

Часто задаваемые вопросы

Кто должен платить налог с продажи автомобиля?

В определенных ситуациях и покупатели, и продавцы должны платить налог в связи с продажей автомобиля. Продавец должен заплатить налог, если продажа осуществляется в течение 6 месяцев после окончания месяца, в котором был куплен автомобиль..

Как урегулировать налог с продажи автомобиля?

О продаже автомобиля необходимо указать в форме НДФЛ-36 (за год совершения сделки) в разделе «Доходы и убытки», в разделе «Другие источники».

Как учесть продажу автомобиля в НДФЛ?

В качестве налоговой базы следует принять доход налогоплательщика, т.е. разницу между ценой продажи и стоимостью приобретения автомобиля и произведенными расходами (приобретение запчастей, установка газовой установки и т.п.).

Чем грозит неуплата налога на автомобиль?

Сокрытие доходов и неуплата налога с продажи автомобилей может повлечь за собой штраф в размере до 720 дневных ставок, а то и ограничение или лишение свободы.

Нужно ли платить налог за продажу автомобиля в убыток?

Продавец должен включить в декларацию продажу автомобиля, даже если продажа была произведена с убытком и налоговая база составляет 0 злотых. Однако в такой ситуации не будет обязанности платить налог.

.

С 1 июля 2021 года изменения в налогообложении акцизного сбора на легковые автомобили - www.podatekakzystowy.pl

Справочник по НДС № 10 (538) от 20 мая 2021 г.

В соответствии с Законом от 30 марта 2021 года о внесении изменений в Закон об акцизах и некоторые другие законы (ЖурналЗаконов, ст. 694), в Закон об акцизах были внесены новые положения, в том числе в сфере налогообложения акцизом на легковые автомобили, который вступит в силу с 1 июля 2021 года

Данные правила в первую очередь направлены на устранение ситуаций, связанных с уклонением от уплаты акцизного сбора, когда в зарегистрированный на территории грузовой или специальный автомобиль были внесены конструктивные изменения, изменение типа этого транспортного средства на легковой автомобиль.

» Расширение перечня видов деятельности, облагаемых акцизом

В соответствии с добавленным абзацем.1а пункты 1 и 2 ст. 100 Закона об акцизах, объектом обложения акцизами также будут:

1) внесение в автомобиль, кроме легкового автомобиля, зарегистрированного на территории страны в соответствии с правилами дорожного движения, конструктивных изменений, изменяющих вид этого транспортного средства на легковой автомобиль;

2) приобретение или владение легковым автомобилем, ранее не зарегистрированным на территории страны в соответствии с положениями о дорожном движении, если невозможно определить лицо, осуществлявшее предшествующую налогооблагаемую деятельность, указанную в ст.100 сек. 1 пункт 3 лит. б) или сек. 2, а в результате налоговой проверки, таможенного контроля или налогового производства не установлено, что налог уплачен.

» Возникает налоговое обязательство

Налоговое обязательство по внесению конструктивных изменений, изменяющих вид автотранспортного средства на легковой, возникает в день осуществления данной деятельности, то есть внесения конструктивных изменений, изменяющих вид транспортного средства на легковой автомобиль. Однако в случае приобретения или владения легковым автомобилем, ранее не зарегистрированным на территории страны, с которого не будет уплачиваться акциз и не будет возможности определить лицо, осуществлявшее ранее налогооблагаемую деятельность, налог обязательство возникает в день приобретения или приобретения автомобиля (ст.101 пункт. 4а Закона).

После внесения конструктивных изменений в зарегистрированное автотранспортное средство, изменения вида этого транспортного средства на легковой автомобиль налогоплательщик будет обязан представить уведомление, указанное в ст. 78 сек. 2 пункт 2 Закона от 20 июня 1997 г. «Правила дорожного движения» (Вестник законов от 2021 г., поз. 450, с изменениями), т.е. уведомление старосты об изменении фактов, требующих внесения изменений в данные, содержащиеся в свидетельстве о регистрации, в результате внесения конструктивных изменений в зарегистрированное транспортное средство, изменения вида этого транспортного средства на легковой автомобиль (ст.102 абзац 1 пункт 3 Закона).

»Налоговая база

Для деятельности, связанной с внесением конструктивных изменений в автомобиль, изменением типа транспортного средства на легковой автомобиль и приобретением или владением легковым автомобилем, ранее не зарегистрированным на территории страны, налогооблагаемой базой будет являться среднерыночная стоимость легкового автомобиля на внутреннем рынке за вычетом суммы налога на товары и услуги и суммы акциза.

В соответствии со ст.104 сек. 11 Закона средней рыночной стоимостью легкового автомобиля будет стоимость, определяемая на основе средней цены легкового автомобиля той же марки, модели, года выпуска и, при возможности ее определения, зарегистрированного на внутренний рынок на день возникновения налогового обязательства, с такой же комплектацией и с приближенным техническим состоянием, что и легковой автомобиль, соответственно:

1) приобретенные на территории страны;

2) приобретенные в рамках Сообщества;

3) приобретенные или находящиеся во владении в случаях, указанных в ст.100 сек. 1а точка 2;

4) в результате внесения изменений в конструкцию транспортного средства, кроме легкового автомобиля, зарегистрированного на территории страны в соответствии с правилами дорожного движения, изменения вида этого транспортного средства на легковой автомобиль.

Налоговый орган сможет проверить налоговую базу легкового автомобиля также в случае возникновения новых видов деятельности или облагаемых акцизом фактов, связанных с внесением конструктивных изменений в транспортное средство и приобретением или владением легковым автомобилем, ранее не зарегистрированным в территории страны.

»Обязанность подачи упрощенной декларации

Налогоплательщик для внесения конструктивных изменений в автотранспортное средство с изменением типа этого транспортного средства на легковой автомобиль обязан без запроса налогового органа представить упрощенную декларацию по установленной формуле компетентному руководителю налоговой инспекции в течение 14 дней с даты возникновения налогового обязательства. Декларация, однако, не может быть подана позднее дня подачи уведомления об изменении конструкции механического транспортного средства, зарегистрированного на территории страны, с изменением типа транспортного средства на легковой автомобиль в соответствии с правилами дорожного движения. либо в день продажи легкового автомобиля, если его продажа состоялась до дня подачи настоящего уведомления.

Кроме того, налогоплательщик был обязан исчислить и уплатить акциз на счет компетентного налогового органа в течение 30 дней с даты возникновения налогового обязательства, но не позднее дня подачи уведомления, в соответствии с дорожным правил дорожного движения, о внесении конструктивных изменений в автотранспортное средство с изменением вида этого транспортного средства на легковой автомобиль или в день продажи легкового автомобиля, если его продажа состоялась до дня подачи такого уведомления (ст.106 сек. 3б Закона).

С другой стороны, налогоплательщик при приобретении или владении легковым автомобилем, ранее не зарегистрированным на территории страны, с которой не будет уплачиваться акциз и не будет возможности определить лицо, осуществлявшее ранее налогооблагаемую деятельность , потребуется подать упрощенную декларацию по установленной формуле без обращения в налоговый орган, к компетентному руководителю налоговой инспекции в течение 14 дней со дня возникновения налогового обязательства, но не позднее дня регистрации легковой автомобиль на территории страны.Налогоплательщик также был обязан исчислить и уплатить акциз на счет компетентного налогового органа в течение 30 дней с даты возникновения налогового обязательства, но не позднее даты регистрации легкового автомобиля на территории страны. (Статья 106 (3c) Закона).

»Переходные положения

В соответствии со ст. 29 Закона о внесении изменений, если внесение в автомобиль, кроме легкового автомобиля, зарегистрированного на территории страны в соответствии с положениями о дорожном движении, конструктивных изменений, изменяющих тип этого транспортного средства на легковой автомобиль, указанный в статья 2.100 сек. 1а пункт 1 Закона об акцизах, в том числе для легкового автомобиля, являющегося автодомом, произойдет до 1 июля 2022 года налоговое обязательство по этим конструктивным изменениям возникнет 1 июля 2022 года.90 050

В соответствии со ст. 26 Закона о внесении изменений, если приобретение или владение легковым автомобилем, указанным в ст. 100 сек. 1а пункта 2 Закона об акцизах (ранее не зарегистрированных на территории страны), произойдет до 1 июля 2021 года., , налоговое обязательство при покупке или владении этим автомобилем возникнет 1 июля 2021 года.

»Обязанность получения документа об отсутствии обязанности по уплате акциза

В отношении грузовых автомобилей и специальных транспортных средств, определенных в правилах дорожного движения, разрешенной максимальной массой не более 3,5 тонн, ввозимых из стран ЕС, введена обязанность получения документа, подтверждающего отсутствие обязанности уплачивать акциз для целей, связанных с регистрацией этих транспортных средств на территории страны.

Введенное регулирование направлено на устранение нарушений, заключающихся в ввозе легковых автомобилей из стран ЕС и их регистрации в качестве грузовых или специальных транспортных средств с целью уклонения от уплаты акцизного сбора.

К подаваемому заявлению о выдаче документа, подтверждающего отсутствие обязанности по уплате акциза, введена обязанность прилагать документы, относящиеся к автомобилю, в частности фотографии, планы, схемы, каталоги, сведения от производителя или иные имеющиеся документы.

»Орган, уполномоченный выдать документ, подтверждающий отсутствие обязанности по уплате акциза

Налоговым органом, уполномоченным выдавать документ, подтверждающий отсутствие обязанности по уплате акциза на территории страны, является руководитель налоговой инспекции, уполномоченной выполнять задачи по уплате акциза по адресу:

а) место жительства заявителя - если заявитель является физическим лицом;

b) местонахождение заявителя - если заявителем является юридическое лицо или организационная единица, не являющаяся юридическим лицом.

Если субъект, обратившийся за выдачей документа, подтверждающего отсутствие обязанности по уплате акцизного сбора на территории страны, уже подлежит регистрации в качестве субъекта, осуществляющего деятельность, облагаемую акцизным налогом, или деятельность с использованием подакцизных товаров, освобожденных от уплаты акцизного сбора для их предполагаемого использования местная юрисдикция будет определяться на основании ст. 14 сек. 3, 4-4f, 6 и 10 Закона. Таким образом, допустимо, чтобы лицо, действующее в пределах юрисдикции различных налоговых органов, имело возможность выбрать одно из них в качестве компетентного налогового органа в области акцизного сбора.

В соответствии со ст. 27 Закона о внесении изменений, к заявлениям о выдаче документа, подтверждающего отсутствие обязанности по уплате акциза на территории страны, указанной в ст. 109 пункт. 2 Закона об акцизах, представленных и не рассмотренных до 1 июля 2021 года, применяются существующие положения.

»Подача акцизных деклараций в электронном виде и совладельцами

В соответствии со ст. 106 сек. 3д Закона, налоговые декларации (ежемесячные АКС-4/Е) и упрощенные декларации, указанные в ст.106 сек. 2, 3b и 3c Закона, подается посредством электронной связи.

Кроме того, введена обязанность подачи деклараций с помощью средств электронной связи на сумму акцизного сбора, взысканного и уплаченного плательщиками акцизного сбора по легковым автомобилям.

С другой стороны, физические лица, которые не ведут предпринимательскую деятельность, смогут подавать упрощенные декларации, указанные в ст. 106 сек. 2, 3b и 3c Закона в бумажной форме.

Если легковой автомобиль находится в совместной собственности, один из совладельцев подает упрощенную декларацию на общую сумму подлежащего уплате акцизного сбора и подает под страхом уголовной ответственности за ложные декларации, декларация, содержащаяся в этой декларации , следующего содержания: «Осознавая уголовную ответственность за подачу заведомо ложной декларации, заявляю, что уполномочен другими совладельцами на подачу этой декларации.". Настоящий пункт заменяет инструкцию органа, уполномоченного собирать декларации, об уголовной ответственности за подачу заведомо ложной декларации (статья 106 (3f) Закона).

При совместной собственности упрощенная декларация подписывается только одним из сособственников. Эта декларация содержит заявление о полномочиях на ее подачу совладельцу, подающему декларацию другими сособственниками под страхом уголовной ответственности за подачу заведомо ложной декларации.

.90 000 Налог на покупку автомобиля 2021

Некоторые ссылки в тексте являются партнерскими. Мы зарабатываем, если вы нажимаете на них, но наша статья не спонсируется.

После покупки подержанного автомобиля у физического лица следует помнить несколько важных моментов:

Важно отметить, что уплата налога при покупке транспортного средства необходима для возможности зарегистрировать транспортное средство вообще .

>>> Используйте быстрый калькулятор AC, чтобы узнать, сколько будет стоить ваша страховка автомобиля

Читайте также в BUSINESS INSIDER

Налог на гражданско-правовые сделки

Для начала стоит кратко пояснить, что такое налог на гражданско-правовые сделки (НКС). Ну, это вид налога, который взимается, в том числе, с договоров купли-продажи, займа или дарения, заключенных между физическими лицами. Его деятельность регулируется Законом от 9 сентября 2000 г. о налоге на гражданско-правовые сделки. PCC имеет дело с такими вещами, как:

- движимое имущество (например, автомобили, мотоциклы, сельскохозяйственная техника),

- недвижимость (напр.здания, квартиры, участки под застройку),

- права собственности (например, авторские права, претензии).

Налог на машину - сколько он стоит?

В зависимости от предмета сделки ставка налога на покупку автомобиля может быть разной .В случае договора купли-продажи автомобиля – 2% от стоимости автомобиля. Поэтому легко подсчитать, что за автомобиль образцовой стоимостью 10 000 злотых нужно заплатить налог в размере 200 злотых. Автомобиль стоимостью менее 1000 злотых не облагается налогом. Стоит помнить, что налог на покупку автомобиля необходимо уплатить в течение 14 дней с момента заключения договора.

Когда я должен заплатить налог на покупку автомобиля?

В первую очередь необходимо уплатить РСС, если приобретение подержанного автомобиля было совершено на основании договора купли-продажи у плательщика НДС, т.е. физического лица. Налогу РСС подлежит автомобиль, который на момент покупки находился в Польше, или который на момент покупки находился за границей, но покупатель проживает в Польше или договор купли-продажи был составлен в Польше . Налог РСС следует уплачивать и в ситуации, когда автосалон, в котором была совершена покупка, не является владельцем транспортного средства, а выступает лишь посредником при продаже.

Как оплатить налог при покупке автомобиля?

Для оплаты налога за купленный автомобиль необходимо подать в налоговую инспекцию заполненную декларацию РСС-3.Для правильного заполнения формы вам потребуются следующие документы: удостоверение личности, техпаспорт и договор купли-продажи транспортного средства. Если у автомобиля несколько совладельцев, к декларации РСС-3 следует добавить приложение - заполненную форму РСС-3/А. Сумма налога, причитающаяся при покупке автомобиля, может быть оплачена в кассе налоговой инспекции или отправлена ​​по безналичному расчету на расчетный счет налоговой инспекции. Очень важно не забыть подтвердить платеж после оплаты налога на покупку автомобиля, так как необходимо зарегистрировать автомобиль в отделе связи.

Освобождение от налога на покупку автомобиля

Существует несколько ситуаций, при которых покупатель освобождается от уплаты налога на покупку автомобиля.Таким образом, налоговое обязательство РСС при покупке автомобиля не возникает:

- в автосалоне,

- в комиссионном магазине, которому принадлежит автомобиль,

- на человека, занимающегося бизнесом,

- за границей с договором, заключенным за пределами Польши (уплачивается акциз),

Кроме того, покупатель освобождается от РСС, если стоимость автомобиля ниже 1000 злотых. Инвалиды также освобождаются от уплаты налога РСС, если они покупают автомобиль для собственных нужд.

Налог не платится при покупке автомобиля

Лицо, забывшее уплатить налог при покупке автомобиля или не уплатившее его заведомо в установленный законом 14-дневный срок с момента заключения договора купли-продажи, должно учитывать возможные последствия. Такому лицу грозит штраф за правонарушение или даже налоговое правонарушение – все зависит от ситуации, в которой была обнаружена неуплата причитающегося налога.

Если человек признается и обязуется платить налог при покупке автомобиля с установленными законом процентами, последствия ошибки не будут серьезными и, вероятно, не будут оштрафованы налоговой инспекцией. Однако, если налоговики обнаружат попытку удержания налога, ситуация может стать неприятной, поскольку штраф за несвоевременную уплату налогового сбора может быть очень строгим. В 2021 году она колеблется от 280 злотых (1/10 минимальной заработной платы) до 56 000 злотых (20-кратная минимальная заработная плата).

Обязательное страхование автомобиля

Для того, чтобы иметь возможность легально ездить по польским дорогам, вы также должны после покупки автомобиля приобрести полис обязательного страхования автогражданской ответственности.Страхование автогражданской ответственности – вид имущественного страхования, защищающий водителя от экономических последствий причинения вреда жизни, здоровью или имуществу потерпевшего в случае дорожно-транспортного происшествия (аварии, столкновения).

Наличие такого полиса защищает владельца транспортного средства от взимания высоких расходов по возмещению ущерба в ситуации, когда ущерб причинен по его вине (напр.не затормозит и с силой ударит в заднюю часть впереди идущего автомобиля). Тогда страховая компания несет ответственность за причиненный ущерб. Пострадавший может сообщить об ущербе страховщику виновника ДТП и получит компенсацию. Стоит помнить, что страхование ответственности перед третьими лицами не сработает в ситуации, когда его владелец повредит собственный автомобиль. Чтобы застраховать собственный автомобиль, необходимо оформить добровольное страхование от несчастных случаев (АС).

Страхование автогражданской ответственности действует в Польше и в большинстве стран Европы .Однако, чтобы легально выехать за пределы стран, на которые распространяется польское страхование гражданской ответственности перед третьими лицами, вы должны иметь Зеленую карту или пограничную страховку. Зеленая карта — это документ, подтверждающий наличие действующего страхового полиса гражданской ответственности для транспортных средств, выезжающих за границу — в 15 странах, где действует система Зеленой карты. Пограничное страхование распространяется на владельцев транспортных средств, выезжающих за пределы ЕЭЗ (европейской пограничной зоны) и Швейцарии.

>>> Вы ищете более дешевый полис OC/AC? Эта быстрая расширенная поисковая система

может помочь .90 000 Более сложная покупка частного арендованного автомобиля в бизнесе с 2022 года

Вступление в силу положений Польского приказа затронет предпринимателей, которые арендовали служебные автомобили. Новые правила предусматривают изменение определения стоимости транспортного средства для исчисления НДС, подлежащего уплате в случае его приобретения в частную собственность. Это еще одно негативное изменение налогового законодательства последних лет, которое с учетом текущего уровня фискализации и планируемых изменений будет иметь серьезные финансовые последствия для предпринимателей.

Вступительные замечания

В свете действующих правил предприниматель, являющийся физическим лицом или участником гражданского товарищества, приобретающий автомобиль из лизинга в частную собственность, то есть без введения его в деятельность в качестве основное средство, может продать его без налога на прибыль по истечении 6-месячного срока со дня покупки. Предприниматели часто останавливали свой выбор на таком виде покупки транспортного средства, поскольку таким образом они могли вычесть НДС из лизинговых взносов, и в то же время при покупке автомобиля за символическую цену в частную собственность уплачивали НДС с суммы последнего взноса. (обычно 1% от стоимости).


Источник: Shutterstock.com

Следует отметить, что предлагаемые правила являются еще одним неблагоприятным изменением за последние несколько лет в отношении использования служебных автомобилей в компаниях. Напомним, следует указать на введение для смешанного применения лимита вычета НДС 50% по легковым транспортным средствам или лимита включения операционных расходов в налоговые расходы в размере 75% . В 2019 году также ввел налоговый лимит в размере 150 тысяч. злотых за аренду легковых автомобилей.

Новые правила

Изменения предполагают, что с января 2022 года предприниматель, решивший купить автомобиль и передать его в частную собственность, будет обязан платить налог на прибыль и НДС.

Польский закон предлагает, чтобы доходы от продажи движимого имущества (т.е. также легковых автомобилей) включались в доход от предпринимательской деятельности, если они были изъяты из предпринимательской деятельности до продажи, и между первым днем ​​месяца, следующего за месяца, в котором эти комплектующие были изъяты с деятельности и даты их реализации за плату, не истекло 6 лет (изменения в ст.14 сек. 2 пункт 19 Закона о подоходном налоге). Это означает, что если предприниматель хочет купить транспортное средство в частную собственность, а затем продать его, он сможет сделать это без уплаты налогов только через 5 лет, считая с конца налогового года, в котором был уплачен последний взнос. В результате продажа транспортного средства до окончания этого срока станет невыгодной, так как налогоплательщику придется платить подоходный налог со стоимости транспортного средства.

Изменения коснутся и НДС. В настоящее время НДС уплачивается с суммы последнего взноса, т.е. на практике 1% от стоимости автомобиля.Новые правила должны изменить это, и НДС при покупке автомобиля в частную собственность будет уплачиваться по реальной рыночной стоимости автомобиля, а не по выкупной стоимости. Это реальное увеличение налогообложения транспортных средств, приобретаемых в частную собственность, и фактически означает конец этого способа приобретения транспортного средства, поскольку частное лицо не будет вычитать входной НДС.

Обоснование изменений

Заместитель министра финансов Ян Сарновски назвал нынешнее состояние правил процедурой, которой нет в других странах Европейского Союза.Он указал, что действующие правила позволяли владельцам бизнеса приобретать транспортное средство в частную собственность за символические злотые, и поэтому с компаний взимались расходы по лизингу. Причем, как указано в пояснительной записке к проекту, речь идет об адаптации автомобильных правил к другим ликвидируемым основным средствам.

Следует подчеркнуть, что ни в обосновании, ни в заявлениях министра не затрагивается вопрос фискализации предприятий и тот факт, что описанные выше изменения негативно повлияют на налогообложение предпринимателей, а также на рынок продажи новые автомобили, не появляются.Это правда, что существующие правила, возможно, были уникальными для ЕС, но следует принимать во внимание общую степень фискализации предпринимателей, то есть, ограничивая эту «практику», с другой стороны, другие аспекты налогообложения должны быть уменьшены.

Дата вступления в силу новых правил

Новые правила будут распространяться на все выкупы, совершенные с 1 января 2022 года. Минфин не предусматривает каких-либо переходных периодов в этом отношении. Это означает, что предприниматели, у которых уже есть действующий договор лизинга и которые планировали воспользоваться льготными до сих пор положениями, не смогут сделать это после 1 января 2022 года.Иными словами, отсутствие переходного периода ударит по предпринимателям, которые при заключении лизинговых договоров принимали на себя налоговые последствия в соответствии с нормами, действующими на момент заключения договоров, и вследствие изменения правил «в процессе игры "не может рассчитывать на предполагаемый эффект. В соответствии с принципом, согласно которому закон не имеет обратной силы, законодатель должен рассмотреть возможность использования структуры, аналогичной той, которая была принята в случае ограничения расходов на лизинговые платежи для транспортных средств стоимостью более 150 000 злотых. сеть, т.е.внесение положения о том, что новые правила применяются к для договоров лизинга, заключенных после 1 января 2022 года. Тогда предприниматели могли оформить лизинг транспортных средств в компании, имея полное представление о налоговых последствиях.

Служебный автомобиль Расходы Правительство Польши Изменения в НДС

Автор

Юрисконсульт Роберт Ногаки

Юридическая фирма Скарбец.

Смотрите также

     ico 3M  ico armolan  ico suntek  ico llumar ico nexfil ico suncontrol jj rrmt aswf